有価証券報告書 | IRライブラリ | 株主・投資家情報 | マネックスグループ株式会社

(1)

【表紙】

【提出書類】四半期報告書

【根拠条文】金融商品取引法第24条の４の７第１項

【提出先】関東財務局長

【提出日】 2015年２月10日

【四半期会計期間】第11期第３四半期（自 2014年10月１日至 2014年12月31日）

【会社名】マネックスグループ株式会社

【英訳名】 Monex Gr oup, I nc .

【代表者の役職氏名】代表執行役松本大

【本店の所在の場所】東京都千代田区麹町二丁目４番地１

【電話番号】０３（４３２３）８６９８（代表）

【事務連絡者氏名】執行役員経営管理部長蓮尾聡

【最寄りの連絡場所】東京都千代田区麹町二丁目４番地１

【電話番号】０３（４３２３）８６９８（代表）

【事務連絡者氏名】執行役員経営管理部長蓮尾聡

【縦覧に供する場所】株式会社東京証券取引所

（東京都中央区日本橋兜町２番１号）

(2)

第一部【企業情報】

第１【企業の概況】

１【主要な経営指標等の推移】

回次

第10期第３四半期連結

累計期間

第11期第３四半期連結

累計期間

第10期

会計期間

自 2013年４月１日至 2013年12月31日

自 2014年４月１日至 2014年12月31日

自 2013年４月１日至 2014年３月31日

営業収益

（百万円）

42, 668 36, 977 54, 722

（第３四半期連結会計期間） ( 13, 384) ( 14, 134)

税引前四半期利益又は税引前利益（百万円） 15, 033 3, 503 16, 895

親会社の所有者に帰属する四半期（当期）

利益（百万円）

9, 259 1, 881 10, 354

（第３四半期連結会計期間） ( 2, 544) ( 2, 185)

親会社の所有者に帰属する四半期（当期）

包括利益

（百万円） 9, 980 6, 690 10, 622

親会社の所有者に帰属する持分（百万円） 80, 059 85, 032 80, 701

総資産額（百万円） 929, 016 1, 025, 144 939, 270

親会社の所有者に帰属する基本的１株当た

り四半期（当期）利益（円）

31. 92 6. 54 35. 76

（第３四半期連結会計期間） ( 8. 84) ( 7. 60)

親会社の所有者に帰属する希薄化後１株当

たり四半期（当期）利益

（円） − − −

親会社所有者帰属持分比率（％） 8. 6 8. 3 8. 6

営業活動によるキャッシュ・フロー（百万円） 14, 309 157 △ 8, 256

投資活動によるキャッシュ・フロー（百万円） 7, 420 △ 7, 531 5, 960

財務活動によるキャッシュ・フロー（百万円） 5, 846 △12, 396 35, 998

現金及び現金同等物の四半期末（期末）残

高

（百万円） 79, 173 67, 159 84, 855

（注）１．当社は要約四半期連結財務諸表を作成しているので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し

ていません。

２．営業収益には消費税等は含まれていません。

３．上記指標等は、国際会計基準（I FRS）により作成された要約四半期連結財務諸表及び連結財務諸表に基づい

ています。

４．親会社の所有者に帰属する希薄化後１株当たり四半期（当期）利益については、潜在株式が存在していない

ため記載していません。

５．2013年10月１日を効力発生日として、当社普通株式１株につき100株の割合で株式分割を行いましたが、前

連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、親会社の所有者に帰属する基本的１株当たり四半

期（当期）利益を算定しています。

６．I AS第32号の改訂に伴い、第１四半期連結会計期間より会計方針を変更したため、関連する主要な経営指標

等について、当該会計方針の変更を反映した遡及修正後の数値を記載しています。

２【事業の内容】

当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び連結子会社）が営む事業の内容について、重要な変

更はありません。

なお、2014年４月に株式会社静岡銀行と資本業務提携契約を締結し、その結果、同行はオリックス株式会社が保有

する当社株式のすべてを取得して、当社の主要株主及びその他の関係会社となりました。

四半期報告書

(3)

第２【事業の状況】

１【事業等のリスク】

当第３四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。

また、前連結会計年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。

２【経営上の重要な契約等】

当社の連結子会社であるマネックス証券株式会社と株式会社マネックスＦＸは、日本セグメントにおけるFXカバー

業務のオペレーション強化、資本効率化及び費用削減により、日本セグメントの事業基盤をさらに強化するために

2014年12月３日開催の両社取締役会において合併することを決議し、同日付けで合併契約を締結しました。

( 1) 合併の方法

マネックス証券株式会社を存続会社とし、株式会社マネックスＦＸを消滅会社とする吸収合併

( 2) 合併に際して発行する株式及び割当

マネックス証券株式会社及び株式会社マネックスＦＸは、当社の完全子会社であるため、新株式の発行及び合併

交付金の支払いは行いません。

( 3) 合併の期日

2015年２月１日

( 4) 引継資産・負債の状況

マネックス証券株式会社は、株式会社マネックスＦＸの一切の資産、負債及び権利義務を合併期日において引継

ぎます。

( 5) 吸収合併存続会社となる会社の概要

資本金 12, 200百万円

事業内容金融商品取引業

(4)

３【財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

（１）業績の状況

当社グループ（当社及び連結子会社）は、オンライン証券ビジネスを主要な事業として、日本、米国（欧州、豪

州を含む）及び中国（香港）に主要な拠点を有し展開しています。

（連結）（単位：百万円）

前第３四半期

連結累計期間

当第３四半期

連結累計期間

増減増減率

営業収益 42, 668 36, 977 △ 5, 691 13. 3％減

収益合計 45, 102 37, 222 △ 7, 880 17. 5％減

販売費及び一般管理費 26, 269 27, 413 1, 144 4. 4％増

費用合計 30, 069 33, 718 3, 650 12. 1％増

税引前四半期利益 15, 033 3, 503 △11, 530 76. 7％減

法人所得税費用 5, 772 1, 622 △ 4, 150 71. 9％減

四半期利益 9, 261 1, 881 △ 7, 380 79. 7％減

親会社の所有者に帰属する四半期利益 9, 259 1, 881 △ 7, 378 79. 7％減

当第３四半期連結累計期間（2014年４月１日から2014年12月31日まで）の世界経済においては、米国経済が堅調

に推移したことを受けNYダウ平均が史上最高値を更新するなど主要先進国の株式市場で株価が上昇基調となった一

方で、大幅な原油安の進行による一部産油国の経済不安やエボラ出血熱の流行などの波乱が発生したことからリス

ク回避志向が強まり、マネーが安全資産へ逃避する動きが加速し世界各国で低金利基調が継続しました。

当第３四半期連結累計期間は、当社グループにおいては、主に日本の株式市場における個人投資家の売買代金が

減少したことにより受入手数料が21, 837百万円（前第３四半期連結累計期間比16. 7％減）と減少したことから、営

業収益は36, 977百万円（同13. 3％減）となりました。また、その他の金融収益が75百万円（同96. 9％減）と大きく

減少していますが、これは前第３四半期連結累計期間に有価証券投資における売却益を計上したことによるもので

す。その結果、収益合計は37, 222百万円（同17. 5％減）となりました。

一方、販売費及び一般管理費は27, 413百万円（同4. 4％増）となり、また、当第３四半期連結累計期間に米国セ

グメントにおいて事業整理損1, 655百万円を計上したことにより、その他の費用が1, 855百万円（同389. 5％増）と

なったことなどから、費用合計は33, 718百万円（同12. 1％増）となりました。

以上の結果、税引前四半期利益は3, 503百万円（同76. 7％減）、法人所得税費用が1, 622百万円（同71. 9％減）と

なったことから、四半期利益は1, 881百万円（同79. 7％減）となりました。また、親会社の所有者に帰属する四半

期利益は1, 881百万円（同79. 7％減）となりました。

セグメント別の状況は以下のとおりです。

（日本）（単位：百万円）

前第３四半期

連結累計期間

当第３四半期

連結累計期間

増減増減率

営業収益 30, 449 23, 796 △ 6, 653 21. 9％減

金融費用 1, 255 1, 584 329 26. 2％増

販売費及び一般管理費 14, 347 14, 704 356 2. 5％増

その他の収益費用（純額） 2, 194 △ 3 △ 2, 197 −

持分法による投資利益又は損失（△ ） △ 0 65 65 −

セグメント利益又は損失（△）

（税引前四半期利益又は損失（△））

17, 040 7, 571 △ 9, 469 55. 6％減

当第３四半期連結累計期間の日本経済は、2014年４月の消費税増税直前の駆け込み需要の反動減からの戻りが鈍

く、2014年７−９月期の実質GDPの２次速報値は前期比年率換算マイナス1. 9％に落ち込むなど低調に推移しまし

た。日本経済の低迷を受け、日本銀行は2014年10月に、２％の物価上昇の目標達成を企図して2013年４月から実施

してきた量的質的金融緩和の拡大を発表しました。この追加金融緩和を受けて、為替相場では米ドルの対円レート

が一時121円台まで円安ドル高が進行しました。さらに、2014年11月には、2015年10月に予定されていた10％への

消費税増税が１年半延期されることが決定されました。

こうしたなか株式市場においては、円安の進行による輸出企業の採算改善、消費税増税延期による景気回復期待

や追加金融緩和の実施などにより、2014年４月に14, 000円台だった日経平均株価は2014年12月に一時18, 000円台を

回復し年初来高値を付けるなど上昇基調を辿りました。一方で、当第３四半期連結累計期間における東京、名古屋

の二証券取引所の１営業日平均個人売買代金は１兆1, 412億円（同27. 6％減）となりました。

四半期報告書

(5)

このような環境の下、日本セグメントにおいては株式委託売買代金が減少し、当第３四半期連結累計期間の１営

業日平均株式委託売買代金は685億円（同34. 1％減）、株式の１営業日当たりの約定件数は118, 394件（同21. 0％

減）となり、受入手数料が13, 921百万円（同27. 4％減）となりました。また、FX取引金額の減少によりトレーディ

ング損益が3, 289百万円（同28. 4％減）となりました。さらに、金融収益が6, 483百万円（同1. 3％減）となったこ

となどから、営業収益は23, 796百万円（同21. 9％減）となりました。

一方、販売費及び一般管理費は、株式取引の減少により支払手数料・取引所協会費が減少したものの、システム

関連費用、広告宣伝費が増加した結果、14, 704百万円（同2. 5％増）となりました。

また、その他の収益費用（純額）が３百万円の損失（前第３四半期連結累計期間は2, 194百万円の利益）と大き

く減少していますが、これは前第３四半期連結累計期間にライフネット生命保険株式会社株式の売却益を2, 288百

万円計上したためです。

以上の結果、セグメント利益（税引前四半期利益）は7, 571百万円（前第３四半期連結累計期間比55. 6％減）と

なりました。

（米国）（単位：百万円）

前第３四半期

連結累計期間

当第３四半期

連結累計期間

増減増減率

営業収益 11, 959 12, 942 983 8. 2％増

金融費用 2, 134 2, 514 380 17. 8％増

販売費及び一般管理費 11, 537 12, 389 853 7. 4％増

その他の収益費用（純額） △163 △ 2, 112 △ 1, 948 −

△ 1, 875 △ 4, 073 △ 2, 197 −

当第３四半期連結累計期間の米国経済は、好調に推移し世界経済を牽引しました。労働市場の堅調な回復に支え

られて個人消費が好調に推移し、2014年７−９月期の実質GDPの確報値は前期比年率換算プラス5. 0％の高い成長と

なりました。米連邦公開市場委員会（FOMC）は量的金融緩和第３弾（QE3）に基づく債券購入を終了し、2015年以

降の利上げに向けた議論を本格化させました。こうしたなか米国の主要株価指数は史上最高値を更新、NYダウ平均

は18, 000ドルの節目を、S&P500は2, 000ポイントの節目を初めて突破しました。一方、世界的なディスインフレの

進行や極端な原油安を受けたリスク回避志向の強まりから米国債が買われ、当第３四半期連結累計期間を通じて米

国の長期金利は低下傾向となり、2014年４月に2. 8％程度だった10年国債利回りは2014年12月末には2. 1％台まで低

下しました。

このように株式市場において株価は堅調に推移しましたが、ボラティリティ（値動きの度合い）は、2014年10月

以降上昇基調に転じているものの、低い水準が続きました。相場の変動を収益機会と捉えるアクティブトレーダー

を主要な顧客層とする米国セグメントにおいては、顧客のアクティビティも低位に推移しました。

また、米ドルの対円レート（期中平均）は前第３四半期連結累計期間比で8. 3％円安となったことから、米国セ

グメントの業績はその影響を受けています。

このような環境の下、米国セグメントにおける当第３四半期連結累計期間のFX取引を除くDARTs （Dai l y Aver age

Revenue Tr ades の略称で、１営業日当たりの収益を伴う約定もしくは取引の件数）は112, 214件（同3. 2％増）とな

り、さらに、取引所やマーケットメイカーに対して提供したオーダーフローにより得られる収益である「PFOF（ペ

イメントフォーオーダーフロー）」が好調であったことから受入手数料が7, 733百万円（同13. 5％増）となりまし

た。また、MT4関連事業の処分に伴うFX取引金額の減少によりトレーディング損益が1, 099百万円（同38. 3％減）、

株券貸借取引収益の増加により金融収益が3, 819百万円（同22. 7％増）となった結果、営業収益は12, 942百万円

(6)

（中国）（単位：百万円）

前第３四半期

連結累計期間

当第３四半期

連結累計期間

増減増減率

営業収益 430 432 2 0. 4％増

金融費用 3 1 △ 1 57. 2％減

販売費及び一般管理費 511 557 46 9. 0％増

その他の収益費用（純額） 0 6 6 6, 104. 5％増

△84 △120 △36 −

当第３四半期連結累計期間の香港経済は、民主化を求めるデモの長期化による経済への悪影響が懸念されました

が、堅調な米国経済や中国経済に支えられ底堅く推移しました。香港ハンセン株価指数は2014年９月に25, 000ポイ

ントを超えたものの、2014年９月下旬以降デモの過熱により経済不安が高まったことから下落基調に転じ、2014年

12月末には23, 000ポイント台となりました。

また、香港ドルの対円レート（期中平均）は前第３四半期連結累計期間比で8. 4％円安となったことから、中国

セグメントの業績はその影響を受けています。

このような環境の下、中国セグメントにおけるMonex Boom Sec ur i t i es ( H. K. ) Li mi t edの当第３四半期連結累計期

間のDARTs は1, 139件（前第３四半期連結累計期間比11. 0％減）となり、受入手数料が253百万円（同5. 7％減）とな

りましたが、金融収益が73百万円（同21. 3％増）と好調であったことから、営業収益は432百万円（同0. 4％増）と

なりました。

一方、中国本土の顧客獲得に向けた施策の実施などにより、販売費及び一般管理費は557百万円（同9. 0％増）と

増加し、セグメント損失（税引前四半期損失）は120百万円（前第３四半期連結累計期間は84百万円のセグメント

損失）となりました。

四半期報告書

(7)

（２）財政状態及びキャッシュ・フローの状況

１．資産、負債及び資本の状況

前連結会計年度

（2014年３月末）

当第３四半期

連結会計期間

（2014年12月末）

増減

資産合計 939, 270 1, 025, 144 85, 873

負債合計 858, 569 940, 112 81, 542

資本合計 80, 701 85, 032 4, 331

親会社の所有者に帰属する持分 80, 701 85, 032 4, 331

当第３四半期連結会計期間の資産については、現金及び現金同等物、有価証券担保貸付金などが減少したもの

の、預託金及び金銭の信託、その他の金融資産などの増加により資産合計が1, 025, 144百万円（前連結会計年度末

比85, 873百万円増）となりました。また、有価証券担保借入金、社債及び借入金などが減少したものの、預り金、

受入保証金などの増加により負債合計が940, 112百万円（同81, 542百万円増）となりました。

資本合計は、配当金の支払により2, 359百万円減少したものの、四半期利益により1, 881百万円、その他の包括利

益により4, 809百万円増加した結果85, 032百万円（同4, 331百万円増）となりました。

２．キャッシュ・フローの状況

前第３四半期

連結累計期間

当第３四半期

連結累計期間

増減

営業活動によるキャッシュ・フロー 14, 309 157 △14, 152

投資活動によるキャッシュ・フロー 7, 420 △ 7, 531 △14, 951

財務活動によるキャッシュ・フロー 5, 846 △12, 396 △18, 243

当第３四半期連結累計期間のキャッシュ・フローは営業活動による収入157百万円（前第３四半期連結累計期間

は14, 309百万円の収入）、投資活動による支出7, 531百万円（同7, 420百万円の収入）及び財務活動による支出

12, 396百万円（同5, 846百万円の収入）でした。この結果、当第３四半期連結会計期間の現金及び現金同等物は

67, 159百万円（前連結会計年度末比17, 697百万円減）となりました。

当第３四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりです。

( 営業活動によるキャッシュ・フロー)

当第３四半期連結累計期間における営業活動により取得した資金は、157百万円となりました。

有価証券担保貸付金及び有価証券担保借入金の増減により12, 247百万円、受入保証金及び預り金の増加により

64, 249百万円の資金を取得する一方、預託金及び金銭の信託の増加により53, 418百万円、短期貸付金の増加により

20, 592百万円の資金を使用しました。

( 投資活動によるキャッシュ・フロー)

当第３四半期連結累計期間における投資活動により使用した資金は、7, 531百万円となりました。

有価証券投資等の売却及び償還により6, 020百万円の資金を取得する一方、有価証券投資等の取得により6, 171百

万円、無形資産の取得により5, 994百万円の資金を使用しました。

( 財務活動によるキャッシュ・フロー)

(8)

（３）事業上及び財務上の対処すべき課題

当第３四半期連結累計期間において、当社グループの対処すべき課題に重要な変更はありません。

（４）研究開発活動

該当事項はありません。

（５）従業員数

当第３四半期連結累計期間において、当社グループの従業員数に著しい増減はありません。

（６）主要な設備

当第３四半期連結累計期間において、主要な設備に重要な異動はありません。

四半期報告書

(9)

第３【提出会社の状況】

１【株式等の状況】

（１）【株式の総数等】

①【株式の総数】

種類発行可能株式総数（株）

普通株式 880, 000, 000

計 880, 000, 000

②【発行済株式】

種類

第３四半期会計期間末現在発行数（株）（2014年12月31日）

提出日現在発行数（株）（2015年２月10日）

上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名

内容

普通株式 287, 680, 500 287, 680, 500

東京証券取引所

市場第一部

単元株式数

100株

計 287, 680, 500 287, 680, 500 − −

（２）【新株予約権等の状況】

（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

（４）【ライツプランの内容】

（５）【発行済株式総数、資本金等の推移】

年月日

発行済株式総数増減数

（株）

発行済株式総数残高

（株）

資本金増減額（百万円）

資本金残高（百万円）

資本準備金増減額（百万円）

資本準備金残高（百万円）

2014年10月１日∼

2014年12月31日

− 287, 680, 500 − 10, 393 − 43, 266

（６）【大株主の状況】

当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。

(10)

（７）【議決権の状況】

当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載

することができないことから、直前の基準日（2014年９月30日）に基づく株主名簿による記載をしています。

①【発行済株式】

2014年12月31日現在

区分株式数（株）議決権の数（個）内容

無議決権株式 − − −

議決権制限株式（自己株式等） − − −

議決権制限株式（その他） − − −

完全議決権株式（自己株式等）普通株式 1, 480, 700 − −

完全議決権株式（その他）普通株式 286, 189, 700 2, 861, 897 −

単元未満株式普通株式 10, 100 − −

発行済株式総数 287, 680, 500 − −

総株主の議決権 − 2, 861, 897 −

（注）「完全議決権株式（その他）」欄には、株式会社証券保管振替機構名義の株式が200株含まれています。また、

「議決権の数」欄には、同機構名義の完全議決権株式に係る議決権の数２個が含まれています。

②【自己株式等】

2014年12月31日現在

所有者の氏名又は名称所有者の住所

自己名義所有株式数（株）

他人名義所有株式数（株）

所有株式数の合計（株）

発行済株式総数に対する所有株式数の割合

（％）

マネックス証券株式会社

（注）

東京都千代田区麹町二丁

目４番地１

1, 480, 700 − 1, 480, 700 0. 51

計 − 1, 480, 700 − 1, 480, 700 0. 51

（注）顧客の信用取引に係る本担保証券です。

２【役員の状況】

四半期報告書

(11)

第４【経理の状況】

１．要約四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内

閣府令第64号）第93条の規定により、国際会計基準（I AS）第34号「期中財務報告」に準拠して作成しています。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2014年10月１日から2014

年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2014年４月１日から2014年12月31日まで）に係る要約四半期連結財

務諸表について、有限責任あずさ監査法人による四半期レビューを受けています。

(12)

１【要約四半期連結財務諸表】

（１）【要約四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

（単位：百万円）

注記

前第３四半期連結累計期間（自 2013年４月１日

至 2013年12月31日）

当第３四半期連結累計期間（自 2014年４月１日

至 2014年12月31日）

収益

受入手数料６ 26, 218 21, 837

トレーディング損益 6, 377 4, 388

金融収益 9, 623 10, 259

その他の営業収益 450 493

営業収益計 42, 668 36, 977

その他の金融収益７ 2, 416 75

その他の収益 19 105

持分法による投資利益 − 65

収益合計 45, 102 37, 222

費用

金融費用 3, 392 4, 099

販売費及び一般管理費 26, 269 27, 413

その他の金融費用 29 353

その他の費用８ 379 1, 855

持分法による投資損失 0 −

費用合計 30, 069 33, 718

税引前四半期利益 15, 033 3, 503

法人所得税費用 5, 772 1, 622

四半期利益 9, 261 1, 881

四半期利益の帰属

親会社の所有者 9, 259 1, 881

非支配持分 2 −

四半期利益 9, 261 1, 881

親会社の所有者に帰属する１株当たり四半期

利益

14

基本的１株当たり四半期利益（円） 31. 92 6. 54

希薄化後１株当たり四半期利益（円） − −

四半期報告書

(13)

【第３四半期連結会計期間】

注記

前第３四半期連結会計期間（自 2013年10月１日

至 2013年12月31日）

当第３四半期連結会計期間（自 2014年10月１日

至 2014年12月31日）

収益

受入手数料６ 7, 937 8, 319

トレーディング損益 1, 723 1, 968

金融収益 3, 579 3, 673

その他の営業収益 145 174

営業収益計 13, 384 14, 134

その他の金融収益 187 20

その他の収益 9 13

持分法による投資利益 36 17

収益合計 13, 616 14, 184

費用

金融費用 1, 193 1, 330

販売費及び一般管理費 8, 416 9, 589

その他の金融費用 13 12

その他の費用 38 63

費用合計 9, 661 10, 994

税引前四半期利益 3, 955 3, 190

法人所得税費用 1, 411 1, 005

四半期利益 2, 544 2, 185

四半期利益の帰属

親会社の所有者 2, 544 2, 185

非支配持分 − −

四半期利益 2, 544 2, 185

親会社の所有者に帰属する１株当たり四半期

利益

14

基本的１株当たり四半期利益（円） 8. 84 7. 60

希薄化後１株当たり四半期利益（円） − −

(14)

（２）【要約四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

注記

至 2013年12月31日）

至 2014年12月31日）

四半期利益 9, 261 1, 881

その他の包括利益

純損益に振り替えられる可能性のある項目

在外営業活動体の換算差額 2, 982 4, 172

売却可能金融資産の公正価値の変動 △ 2, 154 831

ヘッジ手段の公正価値の変動９ △107 △ 186

持分法適用会社におけるその他の包括利益

に対する持分

△ 0 △8

税引後その他の包括利益 720 4, 809

四半期包括利益 9, 982 6, 690

四半期包括利益の帰属

親会社の所有者 9, 980 6, 690

非支配持分 2 −

四半期包括利益 9, 982 6, 690

四半期報告書

(15)

【第３四半期連結会計期間】

注記

至 2013年12月31日）

至 2014年12月31日）

四半期利益 2, 544 2, 185

その他の包括利益

純損益に振り替えられる可能性のある項目

在外営業活動体の換算差額 1, 946 2, 565

売却可能金融資産の公正価値の変動 △26 566

ヘッジ手段の公正価値の変動 △14 △ 177

持分法適用会社におけるその他の包括利益

に対する持分

3 △4

税引後その他の包括利益 1, 909 2, 950

四半期包括利益 4, 453 5, 135

四半期包括利益の帰属

親会社の所有者 4, 453 5, 135

非支配持分 − −

四半期包括利益 4, 453 5, 135

(16)

（３）【要約四半期連結財政状態計算書】

注記

前連結会計年度（2014年３月31日）

当第３四半期連結会計期間（2014年12月31日）

資産

現金及び現金同等物９, 11 85, 442 69, 506

預託金及び金銭の信託９, 10 426, 719 512, 422

商品有価証券等９, 10 2, 458 2, 783

デリバティブ資産９, 10 11, 326 11, 705

有価証券投資９, 10 8, 390 9, 229

信用取引資産９ 178, 230 169, 575

有価証券担保貸付金９ 152, 382 132, 095

その他の金融資産９, 10 28, 990 64, 660

有形固定資産 1, 579 2, 475

無形資産 41, 558 47, 594

持分法投資 861 913

繰延税金資産 247 30

その他の資産 1, 089 2, 157

資産合計 939, 270 1, 025, 144

負債及び資本

負債

デリバティブ負債９, 10 9, 047 14, 684

信用取引負債９ 36, 308 37, 952

有価証券担保借入金９ 183, 765 174, 882

預り金９ 287, 385 371, 253

受入保証金９ 167, 039 180, 822

社債及び借入金９ 159, 125 149, 815

その他の金融負債９ 4, 280 4, 911

引当金 156 157

未払法人税等 5, 629 555

繰延税金負債 3, 810 3, 459

その他の負債 2, 026 1, 623

負債合計 858, 569 940, 112

資本

資本金 10, 394 10, 394

資本剰余金 40, 510 40, 510

利益剰余金 22, 856 22, 378

その他の資本の構成要素 6, 941 11, 750

親会社の所有者に帰属する持分 80, 701 85, 032

資本合計 80, 701 85, 032

負債及び資本合計 939, 270 1, 025, 144

四半期報告書

(17)

（４）【要約四半期連結持分変動計算書】

前第３四半期連結累計期間（自 2013年４月１日至 2013年12月31日）

注記

親会社の所有者に帰属する持分

その他の資本の構成要素

資本金資本剰余金

自己株式利益剰余金

売却可能金融資産の公正価値の変動

ヘッジ手段の公正価値

の変動

在外営業活動体の換算差額

持分法適用会社におけるその他の資本の構成要素

計合計

非支配持分

資本合計

2013年４月１日残高 10, 394 40, 521 − 22, 079 2, 833 − 3, 789 51 6, 673 79, 667 35 79, 702 四半期利益 − − − 9, 259 − − − − − 9, 259 2 9, 261 その他の包括利益 − − − − △2, 154 △107 2, 982 △0 720 720 − 720 四半期包括利益 − − − 9, 259 △2, 154 △107 2, 982 △0 720 9, 980 2 9, 982 所有者との取引額

自己株式の取得 12 − − △5, 514 − − − − − − △5, 514 − △5, 514 自己株式の消却 12 − △5, 514 5, 514 − − − − − − − − − 配当金 13 − − − △4, 064 − − − − − △4, 064 − △4, 064 利益剰余金から資

本剰余金への振替

12 − 5, 514 − △5, 514 − − − − − − − −

非支配持分の取得 − △11 − − − − − − − △11 △37 △47 所有者との取引額

合計

− △11 − △9, 578 − − − − − △9, 588 △37 △9, 625

2013年12月31日残高 10, 394 40, 510 − 21, 761 678 △107 6, 771 51 7, 394 80, 059 − 80, 059

当第３四半期連結累計期間（自 2014年４月１日至 2014年12月31日）

注記

親会社の所有者に帰属する持分

その他の資本の構成要素

資本金資本剰余金

自己株式利益剰余金

売却可能金融資産の公正価値の変動

ヘッジ手段の公正価値

の変動

在外営業活動体の換算差額

持分法適用会社におけるその他の資本の構成要素

計合計

非支配持分

資本合計

2014年４月１日残高 10, 394 40, 510 − 22, 856 872 △143 6, 138 74 6, 941 80, 701 − 80, 701 四半期利益 − − − 1, 881 − − − − − 1, 881 − 1, 881 その他の包括利益 − − − − 831 △186 4, 172 △8 4, 809 4, 809 − 4, 809 四半期包括利益 − − − 1, 881 831 △186 4, 172 △8 4, 809 6, 690 − 6, 690 所有者との取引額

(18)

（５）【要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

注記

至 2013年12月31日）

至 2014年12月31日）

営業活動によるキャッシュ・フロー

税引前四半期利益 15, 033 3, 503

減価償却費及び償却費 2, 537 2, 879

事業整理損 − 1, 655

金融収益及び金融費用 △ 8, 618 △5, 882

デリバティブ資産及びデリバティブ負債の

増減

△ 1, 087 4, 969

信用取引資産及び信用取引負債の増減 △42, 391 10, 300

有価証券担保貸付金及び有価証券担保借入

金の増減

18, 606 12, 247

預託金及び金銭の信託の増減 △75, 979 △ 53, 418

受入保証金及び預り金の増減 114, 587 64, 249

短期貸付金の増減 △115 △ 20, 592

その他 △10, 967 △ 17, 142

小計 11, 605 2, 767

利息及び配当金の受取額 8, 678 9, 783

利息の支払額 △ 3, 192 △4, 076

法人所得税等の支払額 △ 2, 782 △8, 316

営業活動によるキャッシュ・フロー 14, 309 157

投資活動によるキャッシュ・フロー

定期預金の払戻による収入 100 −

有価証券投資等の取得による支出 △12, 617 △6, 171

有価証券投資等の売却及び償還による収入 23, 015 6, 020

有形固定資産の取得による支出 △690 △1, 165

無形資産の取得による支出 △ 2, 346 △5, 994

その他 △41 △ 221

投資活動によるキャッシュ・フロー 7, 420 △7, 531

財務活動によるキャッシュ・フロー

短期借入債務の収支 △37, 113 △ 39, 763

長期借入債務の調達による収入 70, 061 32, 221

長期借入債務の返済及び償還による支出 △17, 500 △2, 500

非支配持分の取得による支出 △47 −

自己株式の取得による支出 △ 5, 514 −

配当金の支払額 △ 4, 040 △2, 354

財務活動によるキャッシュ・フロー 5, 846 △ 12, 396

現金及び現金同等物の増減額 27, 575 △ 19, 770

現金及び現金同等物の期首残高 50, 140 84, 855

現金及び現金同等物の為替換算による影響 1, 458 2, 073

現金及び現金同等物の四半期末残高 11 79, 173 67, 159

四半期報告書

(19)

【要約四半期連結財務諸表注記】

１．報告企業

マネックスグループ株式会社（以下、当社）は、日本国に所在する株式会社です。当社が登記している本社、主

要な営業所の住所は東京都千代田区麹町二丁目４番地１です。当社の要約四半期連結財務諸表は2014年12月31日を

期末日とし、当社及び子会社（以下、当社グループ）、並びに当社グループの関連会社及び共同支配企業に対する

持分により構成されます。当社グループは、中核ビジネスであるオンライン証券事業に加え、FX取引、M&Aアドバ

イザリーサービスなどの事業を展開しています。

２．財務諸表作成の基礎

当社グループの要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」

（平成19年内閣府令第64号）第１条の２に掲げる「特定会社」の要件を満たすことから、同第93条の規定により、

I AS第34号「期中財務報告」に準拠して作成しており、百万円単位で四捨五入して表示しています。なお、年次連

結財務諸表で要求されている全ての情報が含まれていないため、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用され

るべきものです。

３．見積り及び判断の利用

I FRSに準拠した要約四半期連結財務諸表の作成において、経営陣は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及

び費用の報告額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定の設定を行うことが義務付けられています。実際の業績はこ

れらの見積りとは異なる場合があります。

見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直されます。会計上の見積りの見直しによる影響は、見積りを見直

した会計期間と将来の会計期間において認識します。

本要約四半期連結財務諸表上で認識する金額に重要な影響を与える会計方針の適用に際して行う重要な判断は、

前連結会計年度の連結財務諸表と同様です。

４．重要な会計方針

本要約四半期連結財務諸表において適用した重要な会計方針は、以下を除き前連結会計年度に係る連結財務諸表

において適用した会計方針と同一です。

基準書基準名新設・改訂の内容

I FRS第３号企業結合企業結合における条件付対価の分類及び測定

I AS第32号金融商品：表示金融資産と金融負債の相殺表示

I FRI C第21号賦課金賦課金に係る負債認識の方法

それぞれの基準書に準拠して適用しています。

I AS第32号の改訂に伴い、要約四半期連結財政状態計算書において、前連結会計年度の「デリバティブ資産」が

9, 713百万円、「その他の金融資産」が126百万円、「デリバティブ負債」が1, 669百万円、「受入保証金」が8, 170

百万円増加しています。

また、要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書において、前第３四半期連結累計期間の営業活動によるキャッ

シュ・フローのうち、「受入保証金及び預り金の増減」が2, 419百万円増加し、「デリバティブ資産及びデリバ

(20)

５．セグメント情報

当社グループの事業は、日本における金融商品取引業及び各国における金融事業の単一事業です。日本において

はマネックス証券株式会社が主体となり、米国においてはTr adeSt at i on Sec ur i t i es , I nc . 及びI BFX, I nc . 、中国

においては、香港拠点のMonex Boom Sec ur i t i es ( H. K. ) Li mi t edが主体となり活動しています。各法人はそれぞれ

独立した経営単位であり、各地域で包括的な戦略を立案し、事業を展開しています。

したがって、当社グループは金融商品取引業及び金融事業を基礎とした地域別のセグメントから構成されてお

り、「日本」、「米国」及び「中国」の３つを報告セグメントとしています。

当社グループの報告セグメント情報は次のとおりです。

報告セグメント

調整連結

日本米国中国計

百万円百万円百万円百万円百万円百万円

外部顧客への営業収益 30, 323 11, 934 410 42, 668 − 42, 668

セグメント間の内部営業収益

又は振替高

125 25 20 170 △ 170 −

計 30, 449 11, 959 430 42, 838 △ 170 42, 668

金融費用 △1, 255 △ 2, 134 △ 3 △3, 392 − △ 3, 392

減価償却費及び償却費 △1, 085 △ 1, 382 △69 △2, 537 − △ 2, 537 その他の販売費及び一般管理費 △ 13, 262 △ 10, 154 △442 △23, 858 126 △ 23, 732

その他の収益費用（純額） 2, 194 △163 0 2, 031 △4 2, 027

持分法による投資利益又は損失（△） △0 − − △0 − △ 0

セグメント利益又は損失（△ ）

（税引前四半期利益又は損失（△ ））

17, 040 △ 1, 875 △84 15, 081 △ 48 15, 033

営業収益の中には、次の金融収益が含まれています。

調整連結

金融収益 6, 570 3, 113 60 9, 743 △ 120 9, 623

（注）１．調整は、セグメント間の内部取引消去です。

２．セグメント間の取引は、第三者間取引価格にて行われています。

四半期報告書

(21)

調整連結

外部顧客への営業収益 23, 704 12, 858 415 36, 977 − 36, 977

又は振替高

92 84 17 194 △ 194 −

計 23, 796 12, 942 432 37, 170 △ 194 36, 977

金融費用 △1, 584 △ 2, 514 △ 1 △4, 099 − △ 4, 099

減価償却費及び償却費 △1, 433 △ 1, 377 △70 △2, 879 − △ 2, 879 その他の販売費及び一般管理費 △ 13, 271 △ 11, 013 △487 △24, 771 238 △ 24, 533

その他の収益費用（純額） △3 △ 2, 112 6 △2, 108 81 △ 2, 027

持分法による投資利益又は損失（△） 65 − − 65 − 65

7, 571 △ 4, 073 △120 3, 378 125 3, 503

調整連結

金融収益 6, 483 3, 819 73 10, 375 △ 116 10, 259

(22)

前第３四半期連結会計期間（自 2013年10月１日至 2013年12月31日）

調整連結

外部顧客への営業収益 9, 386 3, 858 140 13, 384 − 13, 384

又は振替高

41 11 8 61 △ 61 −

計 9, 427 3, 870 148 13, 445 △ 61 13, 384

金融費用 △ 452 △741 △ 0 △1, 193 − △ 1, 193

減価償却費及び償却費 △ 390 △428 △23 △ 841 − △841

その他の販売費及び一般管理費 △4, 320 △ 3, 145 △157 △7, 622 47 △ 7, 576

その他の収益費用（純額） 17 120 △ 1 136 9 145

4, 319 △324 △34 3, 961 △5 3, 955

調整連結

金融収益 2, 523 1, 072 22 3, 617 △ 38 3, 579

四半期報告書

(23)

当第３四半期連結会計期間（自 2014年10月１日至 2014年12月31日）

調整連結

外部顧客への営業収益 9, 255 4, 728 151 14, 134 − 14, 134

又は振替高

3 61 8 71 △ 71 −

計 9, 258 4, 789 158 14, 205 △ 71 14, 134

金融費用 △ 421 △909 △ 0 △1, 330 − △ 1, 330

減価償却費及び償却費 △ 490 △463 △24 △ 977 − △977

その他の販売費及び一般管理費 △4, 562 △ 3, 978 △183 △8, 723 111 △ 8, 612

その他の収益費用（純額） 19 △ 99 △ 8 △88 47 △ 41

3, 821 △660 △57 3, 103 87 3, 190

調整連結

金融収益 2, 267 1, 417 27 3, 711 △ 38 3, 673

(24)

６．受入手数料

受入手数料の内訳は次のとおりです。

至 2013年12月31日）

至 2014年12月31日）

百万円百万円

委託手数料 21, 760 17, 295

引受売出手数料 81 80

募集売出手数料 740 491

その他受入手数料 3, 636 3, 971

合計 26, 218 21, 837

至 2013年12月31日）

至 2014年12月31日）

百万円百万円

委託手数料 6, 463 6, 679

引受売出手数料 51 30

募集売出手数料 205 233

その他受入手数料 1, 218 1, 376

合計 7, 937 8, 319

その他受入手数料には、顧客の投資信託取引に関わる代行手数料や信用取引に関わる事務手数料などが含まれて

います。

７．その他の金融収益

前第１四半期連結会計期間において、保有するライフネット生命保険株式会社の全株式を売却し、売却益2, 288

百万円を計上しました。

８．その他の費用

当第３四半期連結累計期間において、米国セグメントに含まれるFX事業の一部であるMet aTr ader 4（MT4）関連

事業の処分を決定し、事業整理損1, 655百万円を計上しました。

なお、事業整理損にはMT4関連事業へののれんの配分額1, 505百万円が含まれています。

四半期報告書

(25)

９．金融商品

( 1）公正価値の測定方法

金融資産及び金融負債の公正価値は、次のとおり決定しています。なお公正価値の階層（公正価値ヒエラル

キー）についての説明は「10．公正価値測定」に記載しています。

① 現金及び現金同等物

満期までの期間が短期であるため、帳簿価額と公正価値はほぼ同額であり、レベル１に分類しています。

② 預託金及び金銭の信託

預託金及び金銭の信託は、その内訳資産ごとに他の金融資産に準じて公正価値を見積っており、評価の内容に応

じてレベル１又はレベル２に分類しています。

③ 商品有価証券等、有価証券投資

市場性のある金融商品については、市場価格を用いて公正価値を見積っており、レベル１に分類しています。市

場価格が存在しない場合は、独立した第三者間取引による直近の取引価格を用いる方法、類似企業比較法、直近の

入手可能な情報に基づく純資産に対する持分に基づく方法、将来キャッシュ・フローの割引現在価値に基づく方法

等により公正価値を見積っており、評価の内容に応じてレベル２又はレベル３に分類しています。

④ デリバティブ資産、デリバティブ負債

デリバティブ資産及びデリバティブ負債については、主に観察可能な為替、金利等の情報に基づき適切な評価方

法により見積っており、評価の内容に応じてレベル２又はレベル３に分類しています。

⑤ 信用取引資産、信用取引負債、有価証券担保貸付金、有価証券担保借入金、その他の金融資産、預り金、受入

保証金、社債及び借入金及びその他の金融負債

満期までの期間が短期であるものは、帳簿価額と公正価値はほぼ同額です。また、満期までの期間が長期である

ものは、取引先もしくは当社グループの信用力を反映した割引率を用いて、将来キャッシュ・フローを割り引く方

法等により見積っています。経常的に公正価値測定を行う金融資産及び金融負債については評価の内容に応じてレ

ベル１又はレベル２に分類しています。経常的に公正価値測定を行う金融資産及び金融負債以外の金融資産及び金

融負債についてはレベル２に分類しています。

(26)

( 2）帳簿価額及び公正価値

金融商品の帳簿価額及び公正価値は次のとおりです。

純損益を通じて公正価値で測定する

金融資産及び金融負債満期保有目的投資

貸付金及び債権

売却可能金融資産

その他

帳簿価額合計

公正価値

売買目的

公正価値オプション

（注）

百万円百万円百万円百万円百万円百万円百万円百万円

現金及び現金同等物 − − − 85, 442 − − 85, 442 85, 442

預託金及び金銭の信託 − − − 173, 868 252, 851 − 426, 719 426, 719

商品有価証券等 2, 458 − − − − − 2, 458 2, 458

デリバティブ資産 11, 326 − − − − − 11, 326 11, 326

有価証券投資 579 − 5, 099 − 2, 712 − 8, 390 8, 390

信用取引資産 − − − 178, 230 − − 178, 230 178, 230

有価証券担保貸付金 − − − 152, 382 − − 152, 382 152, 382

その他の金融資産 − 1, 094 − 25, 089 2, 807 − 28, 990 28, 990

合計 14, 363 1, 094 5, 099 615, 011 258, 370 − 893, 936 893, 936

デリバティブ負債 8, 824 − − − − 223 9, 047 9, 047

信用取引負債 − − − − − 36, 308 36, 308 36, 308

有価証券担保借入金 − − − − − 183, 765 183, 765 183, 765

預り金 − − − − − 287, 385 287, 385 287, 385

受入保証金 − − − − − 167, 039 167, 039 167, 039

社債及び借入金 − − − − − 159, 125 159, 125 159, 402

その他の金融負債 − − − − − 4, 280 4, 280 4, 280

合計 8, 824 − − − − 838, 124 846, 949 847, 225

（注）当社グループは、一部の金融商品について、当初認識時において、純損益を通じて公正価値で測定するもの

として指定する選択（公正価値オプション）を行っています。この公正価値オプションにより、このような

指定を行わない場合に、資産又は負債の測定あるいは資産又は負債に関する利得又は損失の認識を異なった

ベースで行うことから生じるであろう測定上又は認識上の不整合を、その指定が消去又は大幅に削減すると

認められることから、当初認識時に指定しているものです。

四半期報告書

(27)

純損益を通じて公正価値で測定する

金融資産及び金融負債満期保有目的投資

貸付金及び債権

売却可能金融資産

その他

帳簿価額合計

公正価値

売買目的

公正価値オプション

（注）

百万円百万円百万円百万円百万円百万円百万円百万円

現金及び現金同等物 − − − 69, 506 − − 69, 506 69, 506

預託金及び金銭の信託 − − − 205, 316 307, 106 − 512, 422 512, 422

商品有価証券等 2, 783 − − − − − 2, 783 2, 783

デリバティブ資産 11, 705 − − − − − 11, 705 11, 705

有価証券投資 537 − 5, 000 − 3, 693 − 9, 229 9, 229

信用取引資産 − − − 169, 575 − − 169, 575 169, 575

有価証券担保貸付金 − − − 132, 095 − − 132, 095 132, 095

その他の金融資産 − 775 − 61, 923 1, 962 − 64, 660 64, 660

合計 15, 024 775 5, 000 638, 414 312, 761 − 971, 974 971, 974

デリバティブ負債 14, 167 − − − − 518 14, 684 14, 684

信用取引負債 − − − − − 37, 952 37, 952 37, 952

有価証券担保借入金 − − − − − 174, 882 174, 882 174, 882

預り金 − − − − − 371, 253 371, 253 371, 253

受入保証金 − − − − − 180, 822 180, 822 180, 822

社債及び借入金 − − − − − 149, 815 149, 815 150, 387

その他の金融負債 − − − − − 4, 911 4, 911 4, 911

合計 14, 167 − − − − 920, 152 934, 319 934, 890

（注）当社グループは、一部の金融商品について、当初認識時において、純損益を通じて公正価値で測定するもの

として指定する選択（公正価値オプション）を行っています。この公正価値オプションにより、このような

指定を行わない場合に、資産又は負債の測定あるいは資産又は負債に関する利得又は損失の認識を異なった

ベースで行うことから生じるであろう測定上又は認識上の不整合を、その指定が消去又は大幅に削減すると

認められることから、当初認識時に指定しているものです。

(28)

( 3）デリバティブ及びヘッジ会計

① キャッシュ・フロー・ヘッジ

当社グループは、変動金利性金融商品の将来キャッシュ・フローの変動リスクを回避する目的で金利スワップを

ヘッジ手段に指定しており、「借入金」及び「預託金及び金銭の信託」をヘッジ対象としています。

( ⅰ) 借入金

借入金の変動金利を実質的に固定金利に転換することで将来キャッシュ・フローの変動リスクを回避する目的

で、2018年６月に終了する金利スワップを利用しておりヘッジ会計を適用しています。

ヘッジ手段に指定したデリバティブの公正価値は次のとおりです。

百万円百万円

デリバティブ負債 223 239

その他の資本の構成要素（ヘッジ手段の公正価値の変動）の増減は次のとおりです。

至 2013年12月31日）

至 2014年12月31日）

百万円百万円

期首 − △ 143

当期発生額 △124 △ 47

四半期利益への組替調整額（注） 17 37

四半期末 △107 △ 153

（注）税効果考慮前の金額は、前第３四半期連結累計期間及び当第３四半期連結累計期間でそれぞれ28百万円、

57百万円であり、要約四半期連結損益計算書の「金融費用」に含まれています。

( ⅱ) 預託金及び金銭の信託

預託金及び金銭の信託の変動金利を実質的に固定金利に転換することで将来キャッシュ・フローの変動リスクを

回避する目的で、2017年12月に終了する金利スワップを利用しておりヘッジ会計を適用しています。

ヘッジ手段に指定したデリバティブの公正価値は次のとおりです。

百万円百万円

デリバティブ負債 − 279

その他の資本の構成要素（ヘッジ手段の公正価値の変動）の増減は次のとおりです。

至 2013年12月31日）

至 2014年12月31日）

百万円百万円

期首 − −

当期発生額 − △ 147

四半期利益への組替調整額（注） − △ 29

四半期末 − △ 176

（注）税効果考慮前の金額は、当第３四半期連結累計期間で46百万円であり、要約四半期連結損益計算書の「金

融収益」に含まれています。

四半期報告書

(29)

② ヘッジ会計を適用していないデリバティブ

ヘッジ会計を適用していないデリバティブ資産及びデリバティブ負債は、主にFX取引によるものであり、公正価

値は次のとおりです。

百万円百万円

デリバティブ資産 11, 326 11, 705

デリバティブ負債 8, 824 14, 167

(30)

１０．公正価値測定

( 1）公正価値ヒエラルキー

公正価値の測定に用いられる公正価値の階層（公正価値ヒエラルキー）の定義は次のとおりです。

レベル１―同一の資産又は負債に関する活発な市場における無修正の相場価格

レベル２―資産又は負債に関する直接又は間接に観察可能な、レベル１に含まれる相場価格以外のインプット

を用いて算定された公正価値

レベル３―資産又は負債に関する観察可能でないインプットを用いて算定された公正価値

区分される公正価値ヒエラルキーのレベルは、公正価値の測定の重要なインプットのうち、最も低いレベルによ

り決定されます。

当社グループは、資産及び負債のレベル間の振替は、振替のあった報告期間の期末日で認識しています。

( 2）評価技法

金融商品の公正価値の測定に関する評価技法は「９．金融商品」を参照してください。

( 3）評価プロセス

レベル３に分類される資産、負債については、経営管理部門責任者により承認された評価方針及び手続に従い、

外部の評価専門家又は適切な評価担当者が評価及び評価結果の分析を実施しています。評価結果は経営管理部門責

任者によりレビューされ、承認されています。

( 4）レベル３に分類される資産に関する定量的情報

前連結会計年度及び当第３四半期連結会計期間において、重要な観察可能でないインプットを使用した経常的に

公正価値で測定されるレベル３に分類される資産の評価技法及びインプットに関する情報は次のとおりです。

評価技法

観察可能でないインプット

範囲

有価証券投資インカムアプローチ

収益成長率

割引率

0％

7. 4％∼7. 7％

デリバティブ資産二項モデルボラティリティレート 60. 0％

評価技法

観察可能でないインプット

範囲

有価証券投資インカムアプローチ

収益成長率

割引率

0％∼10. 0%

7. 6％∼40. 0%

デリバティブ資産二項モデルボラティリティレート 60. 0％

( 5）重要な観察可能でないインプットの変動にかかる感応度分析

経常的に公正価値で測定するレベル３に分類される資産の公正価値のうち、インカムアプローチで評価される有

価証券投資の公正価値は、割引率の上昇（下落）により減少（増加）し、収益成長率の上昇（下落）により増加

（減少）します。また、二項モデルで評価されるデリバティブ資産の公正価値は、ボラティリティレートの上昇

（下落）により増加（減少）します。

四半期報告書

(31)

( 6）経常的に公正価値で測定する資産及び負債の公正価値ヒエラルキー

要約四半期連結財政状態計算書において経常的に公正価値で測定されている資産及び負債の公正価値ヒエラル

キーは次のとおりです。

レベル１レベル２レベル３合計

百万円百万円百万円百万円

預託金及び金銭の信託 252, 851 − − 252, 851

商品有価証券等 784 1, 674 − 2, 458

デリバティブ資産 − 11, 007 319 11, 326

有価証券投資 2, 244 − 1, 047 3, 290

その他の金融資産 2, 807 1, 094 − 3, 901

合計 258, 686 13, 775 1, 366 273, 827

デリバティブ負債 − 9, 047 − 9, 047

合計 − 9, 047 − 9, 047

レベル１レベル２レベル３合計

預託金及び金銭の信託 307, 106 − − 307, 106

商品有価証券等 1, 383 1, 400 − 2, 783

デリバティブ資産 − 11, 413 292 11, 705

有価証券投資 2, 430 − 1, 800 4, 230

その他の金融資産 1, 962 775 − 2, 737

合計 312, 881 13, 588 2, 091 328, 560

デリバティブ負債 − 14, 684 − 14, 684

合計 − 14, 684 − 14, 684

前第３四半期連結累計期間及び当第３四半期連結累計期間において、重要な観察可能でないインプット（レベル

３）を使用して経常的に公正価値で測定される資産及び負債の期首から四半期末までの変動は次のとおりです。

至 2013年12月31日）

至 2014年12月31日）

有価証券投資

デリバティブ資産

有価証券投資

デリバティブ資産

期首残高 1, 150 478 1, 047 319

利得及び損失合計 △51 638 503 △ 27

純損益 26 638 44 △ 27

その他の包括利益 △77 − 459 −

購入 186 − 295 −

(32)

( 7）非経常的に公正価値で測定する資産及び負債

前連結会計年度末及び当第３四半期連結会計期間末において、非経常的に公正価値で測定した資産及び負債はあ

りません。

１１．現金及び現金同等物

現金及び現金同等物の要約四半期連結財政状態計算書との関係は次のとおりです。

百万円百万円

要約四半期連結財政状態計算書にお

ける現金及び現金同等物

85, 442 69, 506

担保提供預金 △766 △2, 522

有価証券投資に含まれるMMF等 179 175

要約四半期連結キャッシュ・フロー

計算書における現金及び現金同等物

84, 855 67, 159

預託金及び金銭の信託に含まれる現金及び現金同等物は、当社グループが法令等に基づき顧客のために分別管理

しているものであるため、要約四半期連結財政状態計算書及び要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書における

現金及び現金同等物の表示に含めていません。

１２．払込資本及びその他の資本

2013年５月15日に東京証券取引所の自己株式立会外買付取引（ToSTNet - 3）により自己株式を120, 000株（総額

5, 514百万円）取得し、2013年５月31日に自己株式120, 000株を消却しました。

１３．配当

配当は、中間配当及び期末配当の年２回を基本方針としています。前第３四半期連結累計期間及び当第３四半期

連結累計期間における支払実績は次のとおりです。

決議日

株式の種類

配当金の総額

１株当たり配当額

基準日効力発生日

百万円円

2013年６月22日普通株式 899 300. 00 2013年３月31日 2013年６月24日

2013年10月31日普通株式 3, 164 1, 100. 00 2013年９月30日 2013年11月28日

（注）2013年10月１日を効力発生日として、当社普通株式１株につき100株の割合で株式分割を行いましたが、上記

の１株当たり配当額については当該株式分割を行う前の金額です。

決議日

株式の種類

配当金の総額

１株当たり配当額

基準日効力発生日

百万円円

2014年６月21日普通株式 2, 014 7. 00 2014年３月31日 2014年６月23日

2014年10月30日普通株式 345 1. 20 2014年９月30日 2014年12月１日

四半期報告書